收緊不良貸款認(rèn)定口徑值得提倡

　　鼓勵商業(yè)銀行收緊不良貸款認(rèn)定口徑，將逾期60天以上貸款納入不良，對不良貸款能收盡收、應(yīng)核盡核，反映了監(jiān)管部門采取更為審慎的監(jiān)管態(tài)度，有助于推動銀行業(yè)更加穩(wěn)健經(jīng)營

　　目前，已有地方銀保監(jiān)部門鼓勵有條件的銀行將逾期60天以上貸款納入不良，此消息在業(yè)界引起反響。業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，雖然并非硬性監(jiān)管要求，但此舉表明監(jiān)管部門夯實(shí)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的決心，對潛在風(fēng)險(xiǎn)采取更審慎態(tài)度。

　　事實(shí)上，為有效服務(wù)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，督促商業(yè)銀行加大不良貸款處置力度，真實(shí)反映資產(chǎn)質(zhì)量，騰出更多信貸資源提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力，去年3月份，原銀監(jiān)會就印發(fā)了《關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求的通知》，決定調(diào)整商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求。

　　不過，文件設(shè)定了前提條件，就是將逾期90天以上貸款全部納入不良貸款的銀行，方能享受到撥備覆蓋率由150%調(diào)整為120%—150%，貸款撥備率由2.5%調(diào)整為1.5%—2.5%監(jiān)管政策的優(yōu)惠。如此規(guī)定的目的在于促進(jìn)商業(yè)銀行準(zhǔn)確進(jìn)行五級分類，真實(shí)反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

　　時(shí)隔不到一年，監(jiān)管部門進(jìn)一步鼓勵商業(yè)銀行收緊不良貸款認(rèn)定口徑，將逾期60天以上貸款納入不良，對不良貸款能收盡收、應(yīng)核盡核，由此反映了監(jiān)管部門采取更為審慎的監(jiān)管態(tài)度，這也是逆周期調(diào)節(jié)的一項(xiàng)舉措，有助于推動銀行業(yè)更加穩(wěn)健經(jīng)營。

　　不過，也有人擔(dān)心，這樣必然導(dǎo)致銀行加大撥備力度，短期內(nèi)會對銀行盈利等財(cái)務(wù)指標(biāo)帶來一定沖擊。事實(shí)也是如此。按照《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》規(guī)定，銀行對于關(guān)注類貸款準(zhǔn)備金計(jì)提比例為2%，對于次級類貸款計(jì)提比例為25%。如果將逾期60天以上貸款計(jì)入不良，將增加準(zhǔn)備金計(jì)提23個百分點(diǎn)。由此可能會使部分盈利能力減弱的中小銀行撥備覆蓋率接近監(jiān)管紅線。實(shí)際上個別銀行擔(dān)心的還是對銀行盈利帶來的負(fù)面影響，尤其將影響到對股東的分紅，會引起股東不滿，另外也會對員工績效工資產(chǎn)生一定的影響。

　　監(jiān)管部門推出此舉的用意就是促進(jìn)銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營。一方面，這樣能夠更為真實(shí)地反映銀行貸款資產(chǎn)質(zhì)量，有利于糾正個別銀行不良貸款偏離度過高問題，以及有效避免人為掩蓋不良貸款問題；另一方面，有利于充分利用現(xiàn)有財(cái)稅和監(jiān)管優(yōu)惠政策，提足撥備，應(yīng)對經(jīng)濟(jì)波動帶來的信貸風(fēng)險(xiǎn)，有效防范風(fēng)險(xiǎn)集中暴露。此外，還能夠提高銀行處置不良貸款的積極性，騰出更多信貸資源用于支持民營和小微企業(yè)，提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力。此外，對于盈利能力較強(qiáng)的銀行，可以通過多提撥備來調(diào)節(jié)利潤，起到以豐補(bǔ)歉的作用，如果貸款沒有發(fā)生損失，所提撥備還可以回?fù)苤零y行利潤，從長遠(yuǎn)角度看，有利于銀行穩(wěn)健發(fā)展。

　　從實(shí)踐看，郵儲銀行已實(shí)行逾期60天以上貸款全部計(jì)入不良貸款，主動暴露風(fēng)險(xiǎn)。截至2018年末，該行不良貸款與逾期90天以上貸款比值為133%，逾期30天以上貸款納入不良比重已達(dá)到97%，逾期60天以上貸款已基本全部納入不良。2018年末，不良率為0.86%，撥備覆蓋率為346.8%，較2017年末上升22個百分點(diǎn)。

　　由此可見，郵儲銀行將逾期60天以上貸款計(jì)入不良，對其經(jīng)營影響并不大，因此，此舉值得提倡。但監(jiān)管部門應(yīng)根據(jù)不同地區(qū)、不同銀行資產(chǎn)實(shí)際狀況采取分步實(shí)施的辦法來推動，資產(chǎn)質(zhì)量較高、盈利能力較好、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力較強(qiáng)的銀行可以先行先試，主動暴露風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)監(jiān)管政策要“因行施策”，避免“一刀切”，既鼓勵先進(jìn)，又鞭策落后，真正起到“獎勤罰懶”的作用，不能因?yàn)閱蝹�銀行有特殊情況而影響審慎監(jiān)管政策的推行。（作者：李鳳文 來源：經(jīng)濟(jì)日報(bào)）